银行运行中的风险管理：信用与市场风险知多少？

东莞万江律师获悉

银行运行中的风险管理

银行运行中的风险管理

11金融2班 吴梦妮

金融机构日常运作中，受各种不可预见因素干扰，机构可能蒙受经济损失，也可能得到意外利润。

存在的风险：

信用风险体现为银行在信用活动中可能蒙受损失的一种状态，具体表现为客户未能履行约定责任所引发的各种潜在危害。例如，在放贷业务方面，若借款人失去还本付息的能力，会导致银行资产价值下降；在吸收存款方面，若众多储户同时要求支取资金，会引发银行出现流动性危机。金融机构遭遇的诈骗案数量急剧攀升，作案手法持续更新，技术难度也在持续升级，各类伪造的存单、票据、证件以及印鉴与海量正规业务交织在一起，使得风险防控变得愈发困难。

金融资产价格波动往往引发市场风险，这类风险通常包含利率风险、汇率风险等类别。银行面临的利率风险，具体是指市场利率变动对银行整体价值造成的潜在影响。国内银行利率曾长时间受管制，但随着利率市场化改革逐步深入，利率波动给银行带来的挑战会愈发明显。银行在处理跨国业务时，其持有的外币资产或负债的价值会因汇率变化而出现增减，这种价值变动的可能性就是银行面临的汇率风险。

流动性风险在特定含义上，指银行因现金储备不足，无法应对储户提款要求时，所面临的支付困境；而在更广泛的定义里，这种风险不仅涵盖上述情况，还涉及银行因资金来源匮乏，无法满足客户合理贷款申请，或者无法满足其他紧急资金需求时，所遭遇的潜在问题。

操作上的风险，是指因为内部流程、职员、设备等存在不足或运作不当，又或是受到外部情况的影响，从而造成直接或间接的损失这种状况的可能性。银行职员需要掌握全面的业务内容，并且具备良好的综合能力，不过部分人对基础内容掌握不牢，基础操作也不熟练。少数人还缺乏遵守规定的观念。

对于上述风险的管理：

确立风险防控的管理思想。确立风险防控思想就是要提倡并增强风险认知，构建覆盖所有部门、各项业务、各类产品的整体风险防控机制。实施包含预先分析、过程监控、事后补救的完整风险防控措施，促进并推动风险防控工作的进步。国内金融机构必须运用多种途径强化风险管控意识培养, 倡导"整体化风险管控、全方位风险管控"的思维模式, 使工作人员深刻理解金融企业风险发生的必然性以及风险管理的长期性, 明确金融企业可以识别、跟踪、评估和驾驭风险, 但无法规避风险, 金融企业能够借助积极的风险管控达成风险与回报的协调。

完善信息披露机制。商业银行需健全风险管理体系与流程，明确资本构成情况，制定风险评估及管理规范，披露资本充足率等关键信息。

关键数据精确统计，遵循由内向外、逐步公开的准则，有序推进信息公开的标准化。

完善内部管理机制。银行需遵循既定规范进行资产调配，此举既可应对风险挑战，又有助于增强运营弹性。同时，构建高效的信息获取与传递体系。内部管控本质上是以信息收集、归纳研判为前提，进而开展目标明确的行动策略。银行汇集各类资料，加以归纳，信息中心再进行综合研判，供相关决策人员参考，有助于降低信息缺失带来的问题。此外，有助于优化资产配置水准。银行施行风险内控手段，增强对借款人的信息公开标准，构建科学严谨的评估机制，有助于缓解信息不对称造成的不良后果，有助于提升银行资产水准，有助于降低银行资产配置的风险。

要增强银行员工的职业学习，需强化其工作技能的锻炼和岗位责任的监督，确实提高他们的工作本领，明显提高他们的专门学问程度。要大力实施规则阐释型、疑难剖析型教育，让技艺精湛、阅历深厚的资深人士进行一对一指导，搞好师徒传承，持续增强教育工作的实际成效。

设立存款保障机制，有助于维护金融秩序稳定。货币当局在维护储户权益方面担当关键角色，涉及提供财政支持、实施监管职能、介入运营管理、处理倒闭事件以及执行资产处置等环节。然而这些手段对于保障储户权益而言，属于迂回方式，即首要任务是确保银行机构正常运作，以此为基础来维护储户的本金与利息安全。这些做法存在诸多弊端,并没有真正维护储户权益（例如处理破产的银行机构）,难以有效遏制资金恐慌,而维护储户权益对于保障金融系统稳定却极为关键。

第二篇：浅谈我国银行操作风险管理

浅谈我国银行操作风险管理

经济学系 10Z国贸 罗文亚

金融监管逐步放宽以来，银行从事的业务领域和提供的商品服务变得越来越丰富，也更为复杂，操作风险造成的损害及其带来的后果越来越明显，因此，针对此类风险的研究和管控工作变得十分紧急。如今国内金融行业普遍存在管控机制存在不足的情况，致使操作事故屡次发生，根本在于行业内部制度不够完善，对操作风险防范意识不强，所以，需要从强化内部监管机制开始，制定一套契合国内金融机构操作风险防范的规范方案。

关键词：操作风险；公司治理结构；内部控制

银行业在风险管理方面，长期以来主要关注信用风险和市场风险，对操作风险却不够重视，认识和管理水平都较低。不过，随着金融管制的放宽，银行经营的业务范围和产品变得多样化、复杂化，操作风险的破坏力和影响力越来越明显，因此对其研究和管理变得十分紧迫。当前情形下，20xx年版的巴塞尔新资本协议明确了操作风险的概念，同时设定了操作风险的最低资本标准，以此警示各国银行业重视操作风险管理并提供方向；中国银监会于20xx年6月公布了《商业银行操作风险管理指引》（简称《指引》），其目的在于指导银行业强化操作风险管理，促进银行业公司治理体系的健全，以及增强风险管控水平。

一、我国银行业操作风险危机四伏

由于传统机制等因素造成的不良作用，国内金融机构承受着显著的业务风险。表格一展示了近些年发生的一些金融机构业务风险案例。

依据对国内银行业操作风险损失事件的全面研究，可以发现此类事件具备以下特征：首先，事件的发生往往与内部流程存在关联，其次，多数情况下涉及人为失误，再者，外部环境因素也常是诱因之一，此外，损失金额呈现多样化分布，同时，事件类型涵盖多种形式，最后，风险控制措施存在改进空间。

操作风险主要体现为欺骗行为。欺骗行为涵盖员工的不法行为、外部人员的不法行为以及内外人员串通的不法行为，当前国内主要表现为员工的不法行为和内外人员串通的不法行为，此类损失事件一旦发生，往往造成巨额资金损失，并且引发广泛的社会关注。

操作风险主要在基层网点出现，并且与上级单位的管控力度成反比关系。国内银行的业务活动大多由基层单位承担，总部和分行主要履行管理职责。当网点分布较远，监管力量薄弱的情况下，网点的一些违规行为就不容易被察觉，操作风险发生的概率就会相应增加。

二、我国银行业操作风险的影响因素

当下，国内金融行业普遍显现出管理机制存在不足的现象，这构成了引发业务失误屡次发生的关键症结所在。该行业内部管理机制的薄弱主要体现在多个方面：

银行业目前以放贷为主，所以风险管理重点都在信用风险上，操作风险却没得到足够重视，从高层到普通职员，这方面管理意识都需加强。

操作风险管理方面存在职能缺失问题。国内绝大多数银行没有成立专门负责操作风险管理的独立部门，相关工作主要由非专业团队承担，管理方式偏重经验判断，主要依靠个别专家的个人看法，难以实现规范化和科学化运作。根据巴塞尔新资本协议，评估监管资本的内部操作风险测量方式东莞万江律师，需要以至少五年内部损失数据为依据，我国因数据不足，很少运用科学方法通过定量分析来管控操作风险。

分行的组织架构不利于监督。国内银行普遍采用分行模式，这种管理模式下，垂直管理的职能减弱了内部制约的强度和作用，各层级的负责人横向权力过大，为操作风险的滋生创造了条件。

我国银行业的管理架构存在诸多不足，管理环节过多且相互交织，各层级之间的职责划分模糊，缺乏有效的制衡机制，权责界定不明，层级之间缺乏独立性，导致管理上容易出现责任真空，同时也存在大量重复且效率低下的管理工作。

我国银行业风险管理相关的制度体系不够完善，当前现行的制度多停留在表面，缺乏实用性且难以落实，并且部分日常运营不可或缺的规章存在空白，造成管理上存在漏洞。

三、完善我国银行业操作风险管理体系

我国银行业对操作风险的关注程度长期不够，致使银行在操作风险管理方面长期效率低下且管理不足。因此，需要消除各种不利条件，尽快构建完善的操作风险管理体系，这具有非常重要的现实意义。银行的操作风险管理与内部控制，在具体内容、管理对象以及覆盖范围上紧密关联，所以强化内部控制机制的形成，有利于银行操作风险的高效管控。本文依据ＣＯＳＯ委员会对内部管理五大构成部分的说明，以及银监会颁布的《指南》，构思了一个契合我国金融机构操作风险防控的框架体系。ＣＯＳＯ委员会所定义的内部管理涵盖五个关键部分：经营氛围、风险审视、管理措施、信息交流及监督机制，接下来将针对这五个环节分别建立操作风险防控方案。

（一）控制环境

管理氛围涵盖了那些能决定特定规章、流程及其成效好坏的众多要素。这种氛围能够引导公司内风险管理理念的培育，左右银行内部每位员工的危机感知度，并决定了风险管理规章能否得到有效实施。

《指引》强调，操作风险管理须构建完善的管控体系。银行董事会必须清楚本机构的关键操作风险点，将其视为核心风险范畴，着力培育相关企业文化，并给予各部门操作风险管理足够的资源保障，同时需将操作风险管理融入考核机制，突出风险管理是银行工作的核心要素。接下来，需要构建一个符合操作风险管控体系规范的机构体系，这个体系要清晰划分不同业务单元的职责权限和层级汇报路径，同时设定严谨的监督核查机制。最终，需依据本机构对操作风险的承受水平，拟定标准化的操作风险管理方案，此方案须明确界定本机构各类业务中存在的操作风险，详述本机构操作风险的具体组成要素，应清晰说明识别、评估、监控与控制操作风险所应遵循的基本准则、指导方针和实施方法。

（二）风险评估

评估风险是操作风险管理部依据各部门资讯，找出、计算并研究那些可能影响目标实现的问题，这构成了操作风险管理的关键部分。评估风险的体系包含三个部分：

1．风险识别子系统

风险识别子系统的功能在于明确操作风险并加以归类，其核心构成是“知识库”。“知识库”充当风险对应表，用以连接职能部门业务和各类风险。“知识库”将银行业务划分成不同风险级别，所有业务都对应到特定风险级别，并保存在数据库对应区域。

2．风险计量子系统

风险计量子系统包含“模型库”和“预警库”两部分。该系统首先对原始数据开展初步识别工作，接着运用“模型库”里的风险计量模型对风险进行量化评估，把操作风险从定性分析转变为定量数据。具体而言，风险计量模型采用数理统计手段来评估银行操作风险，“模型库”还将风险计量模型转化为计算机程序，通过编写相关软件来达成风险计量模型的功能目标。“预警库”是系统预先设定的不同部门市场风险控制标准，这些标准包含限额指标，当“模型库”算出风险数值后，“预警库”能自动将实际风险与预设限额进行比对，一旦出现超出限额情形，该信息会立刻传送至风险评价子系统，达成即时风险管理的目的。

3．风险评价子系统

风险评估系统核心功能在于生成风险总览文件，同时衡量各业务单元的风险承担情况，为风险控制决策机构提供参考依据。“资料中心”针对由“方法库”风险测算模块得出的风险数据，依照预设的文件格式进行整合归档，向决策者呈现银行面临的风险状况。“分析中心”则对汇总资料进行深度研究，通过剖析具体风险点，给出风险优化建议。

概括而言，在风险评估体系里，风险识别模块负责区分操作风险，风险计量模块负责衡量操作风险，评价模块负责评估并通报操作风险。要完成这些任务，核心是要开发一套计算机系统来达成这些子模块的功能。国内银行需要结合本行业务特性，自行设计风险管理流程，或者直接向专业机构采购既成熟又符合自身需求的风险管理解决方案。

（三）控制活动

管控机制涵盖了若干旨在确保管理方决策得以顺畅推行的规范措施，具体涉及厘清银行各分支机构的任务分工，监控各分支运作情况，并对超越授权的行为进行纠正处理。

《指引》首先界定了不同层级机构在操作风险管理机制中的任务分配，旨在确保该机制高效有序运行，具体分工如下：银行领导负责确立操作风险管控的宏观方向和基本方针，风险管理组织负责制定风险管控的实施规程，各业务部门负责执行相关措施。

其次，对各部门工作的监管包含两个阶段，第一阶段是各业务单元，需要定时向负责管控操作风险的机构汇报本单元管控操作风险的整体情况，迅速汇报重要的操作风险状况；第二阶段是管控操作风险的机构要提供风险提示数据，将风险容许度设定在各个业务单元的不同层级，接着为每个核心风险数据设定临界点，一旦风险数据超出临界点就触发提示机制。最后，操作风险部门需针对超出标准限度的情形，实施必要的纠正行动，并且要迅速纠正实施过程中的错误。

（四）信息与沟通

部门间的信息交流是整体操作风险架构的根基，架构的数据源自各个部门。必须将信息迅速准确地传送给操作风险管理单位，方可开展信息归类工作。《指引》明确，各部门需依照一致的操作风险评价准则，构建长效的操作风险通报体系，从制度层面确立完善的信息交流渠道。另外，《指南》提出要设立案件调查及配套的信息公开机制，经由案件调查的信息公开能起到很好的警戒效果，对案件进行迅速的归纳能够切实防止类似风险状况的出现。

（五）监控

监督的关键在于监督的规范性和监督的自主性。《手册》明确，监督的规范性要求风险管理组织需构建目标明确的周期性监督机制，目标明确的监督机制有助于界定监管者的职责界限，而周期性审查活动有助于迅速识别并调整业务风险。监督的自主性要求操作风险管理单元跟其余业务单元有距离，不能有隶属，必须由董事会或其领导的审计小组直接管着。

银行同时要对其内部监管人员进行强化学习，让他们能依据制度规范，对银行各项业务活动及岗位职责的履行状况进行监督，及时发现潜在风险，并迅速加以制止，从而有效管控银行的操作风险。

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